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对信披违规需严管重罚

时间:2019/4/11 15:41:59  作者:  来源:  浏览:0  评论:0
内容摘要: 信息披露是资本市场健康发展的基石,上市公司及全体董事、监事和高级管理人员应当严格依法依规履行信息披露义务。信息披露不仅是上市公司经营业绩状况的报表化呈现,更是投资者在二级市场买卖股票的重要依据之一。一旦出现上市公司信息无法按期披露、信披造假、信息披露中语焉不详、业绩注水等违法...
    信息披露是资本市场健康发展的基石,上市公司及全体董事、监事和高级管理人员应当严格依法依规履行信息披露义务。信息披露不仅是上市公司经营业绩状况的报表化呈现,更是投资者在二级市场买卖股票的重要依据之一。一旦出现上市公司信息无法按期披露、信披造假、信息披露中语焉不详、业绩注水等违法违规行为,一方面会影响资本市场健康稳定,给投资者决策带来方向性误导;另一方面也更容易滋生各类违法违规行为。由此看来,要让上市公司信披落到实处,三方面措施缺一不可。
  首先,加大对违法违规责任人的处罚力度,提高其违法成本。要持续加大对上市公司直接责任人的处罚力度,按信披违法违规情节的轻重,从行政处罚、民事责任直至深究直接责任人的刑事责任。对重大信披违法违规上市公司,市场监管应采取“零容忍”态度,坚决执行重大违法强制退市制度。资本市场执法是全面监管、全链条监管,不会留死角,监管趋严也不会只是一阵风,而是具有长期性和持续性。一方面,要对涉嫌重大信息披露违法违规上市公司财务报表实行抽样式审查;另一方面,新股IPO发行是证券市场的入口,也要在源头上把好关。
  其次,强化会计师事务所、券商等中介机构责任。会计师事务所及其注册会计师是市场约束机制的核心一环,是资本市场的“看门人”。会计师事务所及其注册会计师在执业过程中应充分关注审计风险,审慎接受业务委托,切实履行审计责任,拓展监管广度,按照审计准则规定,以风险为导向,点出问题、警示风险,提高上市公司信息披露质量,切实承担起财务信息“看门人”的职责。券商等证券经营机构应以诚信为本,设立违法违规操作的“防火墙”;杜绝内部管理混乱、合规风控失效、违规事项多发等问题,提升员工合法合规意识,加大法律法规、职业道德相关的培训力度,让守法、勤勉、尽责成为每一位券商内部人员的核心工作理念。    

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